مطالب ارائه شده در این کتاب، بر مبنای سیستم کنترل داخلی و مفاهیم حقوقی ایران مطرح شده است. جنبه اول مطالب، مربوط به طراحی و استقرار الزامات قانونی مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم کشور می باشد که متناظر با اجزای ماده ۷ قانون مبارزه با پولشویی مصوب ۱۳۹۷ و با عنوان اصول هفت گانه مطرح شده است. بدین ترتیب، سیستم کنترل داخلی کوزو به عنوان جنبه کاربردی جزء «ث» این ماده، به طور عملی مورد بحث قرار گرفته است. جنبه دوم مطالب، رویکردهای حقوقی است که در چارچوب قوانین و قواعد حقوقی ایران و هم راستا با نسخه های پیش نویس دستورالعمل های مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در حوزه بنگاه های اقتصادی و حسابرسان می باشد که در زمان همکاری در تدوین این دستورالعمل ها لحاظ شده است.

با تأکید بر قلمروی حقوقی و قانونی کشور که بنیان مباحث حقوقی کتاب است و همچنین، پرهیز از ناسازگاری با رویه های داخلی، در تشریح مطالب حقوقی از دانش و تجربیات مؤثر بین المللی که حاصل چند دهه برخورد قضایی کشورهای موفق در زمینه مبارزه با جرایم پولشویی و تأمین مالی تروریسم می باشد، استفاده شده است.